为进一步提升内部审计工作效能，强化企业风险防控能力，淮北市烟草专卖局（公司）立足实际，从审计计划、项目实施、整改运用等多个维度精准发力，全面加强内部审计工作的科学性与规范性，为企业高质量发展保驾护航。
多维度构建审计计划。在审计计划制订环节，企业以构建科学规范机制为目标，从多个维度发力，保障审计工作高效开展。锚定审计重点领域。围绕企业实际经营管理需求，在审计计划制订过程中，确保审计年度计划与项目立项精准聚焦重点业务领域和关键事项。通过对企业运营各环节的深入分析，精准定位风险高发、对企业发展影响重大的区域，力求实现审计覆盖无死角，全面排查潜在风险与管理漏洞。合理调配审计资源。充分考量审计部门人员数量、专业结构等资源状况，坚持科学合理地调配审计力量。根据不同审计项目的特点与要求，结合审计人员的专业特长，进行审计项目分工，确保人力资源得到最优配置，提升审计工作的质量与效率。建立动态调整机制。为适应企业不断发展变化的需求，企业建立了审计计划动态调整机制。通过持续关注企业内外部环境变化、战略目标调整、业务模式转变等因素，灵活优化审计计划，使审计工作始终保持时效性与适配性，及时响应企业管理需求。
全流程规范审计项目实施。在审计工作推进过程中，审计项目实施流程的规范化是保障审计质量、发挥审计监督效能的核心关键，企业通过多环节严格把控，确保审计工作扎实落地。深入开展审前调查。审计项目启动前，审计人员综合运用实地走访、资料收集、访谈等多样化方式，深入开展审前调查。通过实地查看业务现场，收集财务、业务等关键资料，与相关人员进行深度访谈，全方位了解被审计部门等情况，为后续审计工作开展奠定坚实基础。精心编制审计方案。基于审前调查所获取的信息，通过细致分析与评估，精准锁定重要审计事项与高风险领域，明确审计目标、范围、重点和方法，合理规划审计步骤与时间安排，确保审计工作有的放矢，提升审计效率与针对性。多渠道获取可靠证据。综合运用检查、观察、询问、函证、重新计算等审计方法，广泛收集财务数据、业务记录、合同文件等各类证据，为审计结论提供坚实支撑，确保审计结果真实、准确、可信。
深化审计整改与成果运用。作为审计工作创造价值的核心环节，企业通过构建系统化机制，推动审计成果向管理效能转化，充分发挥审计监督作用。健全整改落实机制。企业构建全流程审计整改体系，针对审计发现的问题，逐一制定涵盖责任主体、整改措施、完成时限的详细方案。通过建立整改台账、定期跟踪督办、组织“回头看”检查等方式，形成问题发现、整改落实、验收销号的闭环管理机制，确保审计整改要求全面落地，切实解决管理漏洞与风险隐患。搭建成果运用机制。企业以审计数据和结论为基础，搭建审计成果运用机制。通过对历史审计数据的深度挖掘与多维度分析，提炼风险特征和管理规律，为企业风险预警、趋势研判提供数据支撑；同时将审计成果与企业战略规划、内部控制优化等管理活动结合，推动审计发现从“问题整改”向“价值创造”升级，助力企业提升风险防控能力和管理决策水平。严格责任追究机制。企业明确审计整改责任认定标准与流程，对整改不力、敷衍塞责的单位和个人实施严格追责。通过建立“问题责任倒查—整改效果评估—责任分级问责”机制，将审计整改情况纳入绩效考核与干部评价体系，以刚性约束强化审计威慑力，倒逼被审计单位主动落实整改要求，营造敬畏审计、重视整改的管理氛围。
通过一系列举措的实施，淮北市烟草专卖局（公司）内部审计工作的科学性与规范性得到显著提升，审计监督和服务职能充分发挥，为企业持续健康发展筑牢了坚实防线。接下来，企业将持续探索创新，不断完善内部审计工作体系，为企业高质量发展注入更强动力。
