在金融行业,风险防控是永恒的主题。对于财务公司而言,构建一套完善有效的内部控制体系,是稳健运营、防控风险的关键所在。近年来,河南能源集团财务有限公司积极构建内控“安全网”,为稳健发展保驾护航。截至2024年底,公司资产总额突破124亿元,本年累计实现营业收入3.38亿元,净利润1.56亿元(数据来源于网络,请根据实际情况更新)。
一、明确治理层与专业部门职责,构建内控基石
公司治理层在公司内控合规与风险管理中肩负着核心责任。其中,党委发挥领导作用,为公司内控体系的建设指明方向;董事会作为决策中枢,负责决定内控体系建设运行的重大事项,并合理授权经理层决策相关事宜,确保内控决策的科学性与高效性;监事会则承担监督职责,对董事会和高级管理人员的履职情况进行严格监督,保障内控体系有效运行。经理层负责组织各业务领域的内控体系建设运行工作,将内控要求落实到具体业务中。
同时,公司设有风险管理部和审计稽核部,配备专职人员履行内审稽核和合规、风险管理职能。风险管理人员对每一项开展的业务都进行细致的事前风险评估,并出具审查报告,为业务决策提供重要依据;内审稽核人员通过日常和专项稽核,对公司治理、内部控制、风险管理等各方面进行全面监督与评估,确保内控体系得到有效执行。
二、完善内控工作机制,强化风险防控能力
公司建立了一套涵盖内控决策、风险评估、岗位管理、授权审批、业务管理、监督、奖惩和责任追究在内的完善的内控体系工作机制,通过《内部控制管理办法》,明确了“三会一层”的内部控制职责以及内部控制委员会的职能,为内控工作的开展提供了清晰的制度框架。
例如,在风险管理方面,设有专门的风险管理责任部门,负责风险的评估和监控工作。一方面,按照风险管理的基本原则和要求制定部门职责和岗位职务说明书,明确各自的责任和职权,使各项工作规范化、程序化,有效遏制风险控制漏洞;另一方面,结合各部门经营管理及业务特点,明确了 15 种必须要分离的业务或岗位职责,严格规定了办理各项业务的程序,从制度层面防范了操作风险。此外,公司严格执行授权控制,依据《授权管理办法》,各项业务必须贯彻授权控制原则,各部门人员只有获得批准和授权后才能办理业务,严禁越权行为。
三、聚焦业务管理与信息系统,提升风险防控水平
在业务管理上,公司建立了信贷业务集体决策机制,按规定统一开展客户评级及授信,严格开展贷款 “三查”。信贷管理部负责贷前调查和评价,风险管理部和公司审贷委员会进行全面、细致的独立审查,从而实现了审贷分离。
在资金管理上,采取实施资金计划管理、保障成员单位存款安全、确保支付结算快捷便利等一系列管控措施,并搭建起与业务发展相匹配的资金管理信息系统,严格限制系统管理人员和操作人员权限,保障信息系统安全。
同时,董事会下设审计委员会,审计稽核部牵头内部审计工作,制定有内部审计监督相关制度,通过开展日常稽核和专项稽核,确保公司业务得到有效监督。对发现的问题,及时督促责任部门整改,跟踪整改进度,并向管理层提出改进意见和建议,从而形成闭环管理。(吴志远)
